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ERP系统操作和使用技巧之财务管理研究
财务系统不仅在内部的各模块充分集成，与供应链和生产制造等系统也达到了无缝集成。使得企业各项经营业务的财务信息能及时准确地得到反馈，从而加强了对资金流的全局管理和控制。
第三、在应付凭证处发现采购价格有误。有时候由于人为的疏忽，采购员在对帐时，没有发现什么问题。但是，财务人员在审核凭证时，发现了价格有问题。在应付凭单上有个查询工具，可以查询这个材料、这个供应商的历史交易信息，可以看到价格等记录，方便财务人员核对。若财务人员在核对时，发现价格有错误，该如何操作呢?
当然，可以直接在应付凭单上进行修改。但是，我一般在ERP项目实施时，不建议用户这么做。因为财务人员从管理角度讲，是没有价格更改的权限，若直接在应付凭单上改的话，不方便以后财务工作的稽核，跟财务管理的要求也合。财务管理要求，若记帐凭证错误是因为原始凭证的错误引起的，则还要开证明。所以，我在财务模块实施中，建议用户若发现原材料的价格有错误，在采购员对帐时，没有发现，而导致应付凭单错误的话，我建议他们把应付凭单删除，然后让采购员在入库单上通过更改价格的功能把价格改正过来，然后，再生成应付凭单。
若应付凭单不删除的话，则对应的原材料入库单是已经结束了的，无法进行任何修改。所以，要在修改前，一定要先删除应付凭单。
在根据入库单自动生成应付凭单的过程中，系统会去判断，这张入库单对应的采购单有没有预付款的项目，没有就罢了，若有，则在生成应付凭单的时候，还会触发一个动作。就是关联对应的预付单据。在生成的预付款单据上，会带出原来的预付款记录，并可以根据用户的要求，自动冲销应付帐款。当然，用户也可以选择在付款的时候冲销，用户可以根据自己的操作习惯来选择。
三、发票限额控制
增值税发票的作用我想大家都非常的清楚。其进项税直接可以抵扣销项税额，想当于是帮助企业减少税收、增加利润。所以有些企业就开始动弯脑子了，就想着多弄点发票、多抵点税。俗话说，磨高七尺，道高一丈。国家就想出了发票限额的招数，加强对发票的管制。
第一、仅对十万元版专用发票，规定其一次开票销售额的最高和最低限额，即限定一次开票其销售额在100万元以下(不含100万元)至10万元以上(含10万元)的数额使用的一种专用发票。一次开票销售额超100万元(含100万元)的则必须使用纳入防伪税控系统的电脑版专用发票;而对销售额在10万元以下(不含10万元)则应使用万元版或千元版或百元版的专用发票。
第二、对万元版千元版百元版三种手工填开的专用发票，只是限定其一次开票销售额不得突破最高限额，即：万元版专用发票最高销售额不得超过10万元，千元版专用发票最高销售额不得超过1万元，百元版专用发票最高销售额不得超过1,000元;而对其一次开票销售额没有最低数额限制。
第三、是专对电脑版专用发票的规定，因该专用发票已纳入防伪税控系统，由计算机开票，其开票数据都全部存入计算机，并实行全国开专用发票的计算机联网，可随时相互稽核查对，其一次开票销售额没有限制。
由于这个限制，就给相当一部分的国外ERP软件，造成了麻烦。如一张入库单金额达到120万，但是，其没有纳入防伪税控系统的电脑版专用发票，怎么办?就把发票开成两张，一张80万，一张40万。但是，很多ERP软件，在入库单上只能反映一张发票信息，如台湾的鼎新软件。这就非常麻烦，给发票的管理造成麻烦。因为企业要求供应商在请款的时候，要请购单、企业入库单、他们的送货单及发票四张单据齐全才可以，而且发票的金额不能少于应付帐款的金额。否则的话，财务在ERP系统中不能生成应付帐款或者付款单。
ERP如此控制是合理的，目的是为了保证供应商不少开发票，而且，以后稽核起来，也很方便，入库单、发票、付款单据都能够关联起来。现在的问题时，有些ERP系统一张入库单只能对应一张发票，而企业的要求，是一张入库单可以对应多张发票。所以，这就要对ERP系统进行调整。
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